SEMINARMATERIALIEN:
AKTUELLE GESETZE, BMF-SCHREIBEN, ARTIKEL…

Gerne nehmen wir den Wunsch unserer Seminarteilnehmer auf und stellen Ihnen auf unserer Homepage die aktuell gültigen Schreiben zum Download zur Verfügung. Enthalten sind auch die noch relevanten Entwürfe. Entwürfe, die durch finale BMF-Schreiben obsolet geworden sind, sind nicht enthalten.

Stand: 18. November 2020

Disclaimer: Keine Gewährleistung für die Vollständigkeit und Aktualität der Materialien.

STI Besteuerung von Investmentfonds
28.04.2021
>> Detailbeschreibung des Seminars

STS Vertiefung Besteuerung von Spezial-Investmentfonds
05.05.2021
>> Detailbeschreibung des Seminars

CDE Investmentcontrolling nach KAGB
18.-19.03.2021
>> Detailbeschreibung des Seminars

I. Aufsichtsrecht Investmenfonds


KAGB, Verordnungen, Rundschreiben
  • KAGB – Kapitalanlagegesetzbuch >> Link
  • KAPrüfbV – Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung >> Link
  • KARBV – Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung >> Link
  • KAVerOV – Kapitalanlage-Verhaltens- und -Organisationsverordnung >> Link
  • DerivateV – Derivateverordnung >> Link
  • 2019-12-20 Konsultation Richtlinie zur Festlegung von Fondskategorien gemäß § 4 Absatz 2 >> Link
  • 2019-09-30 Erläuterungen DerivateV  >> Link

Verwahrstelle
  • 2020-03-13 Konsultation Verwahrstellenrundschreiben >> Link
  • Verwahrstellenrundschreiben – RS 08/2015 (WA) – Aufgaben und Pflichten der Verwahrstelle >> Download
  • VO (EU) 2016/438 vom 17. Dezember 2015 – Pflichten der Verwahrstellen >> Download

Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
  • BaFin-RS 10/2019 (WA) Befreiung von Prüfungspflicht für Dienstleistungen und Nebendienstleistungen >> Link
  • BaFin-RS 07/2019 Mindestanforderungen an die ordnungsgemäße Erbringung des Depotgeschäfts und den Schutz von Kundenfinanzinstrumenten für Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaDepot) >> Link
  • WpHG – Wertpapierhandelsgesetz >> Link
  • WpDVerOV – Wertpapierdienstleistungs-Verhaltens- und Organisationsverordnung >> Link
  • DVO (EU) 2017/565 vom 25. April 2016 – organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen >> Link 
  • MiFID II – RL 2014/65/EU vom 15. Mai 2014 über Märkte für Finanzinstrumente >> Link
  • MaComp – RS 05/2018 (WA) – Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion >> Link
  • Verordnung (EU) 600/214 über Märkte für Finanzinstrumente >> Link
  • DVO (EU) 2017/576 – Techn. Regulierungsstandards zur Identität von Handelsplätzen und zur Qualität der Ausführung >> Link

SFTR (Securities Financing Transaction Regulation)
  • Verordnung über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften (EU) 2015/2365 v. 25. November 2015 >> Link
  • DVO (EU) 2019/357 v. 13. Dezember 2018 >> Link
  • DVO (EU) 2019/358 v. 13. Dezember 2018 >> Link
  • DFVO (EU) 2019/363 v. 13. Dezember 2018 >> Link
  • SMA Final Report – Guidelines on reporting under Articles 4 and 12 SFTR v. 6. Januar 2020 >> Link
  • ESMA Guidelines – Reporting under Articles 4 and 12 SFTR >> Link

Nachhaltigkeit
  • Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken (20.12.2019, geändert 02.01.2020) >> Link

Organisationspflichten
  • KAIT – RS 11/2019 (WA) – Kapitalverwaltungsaufsichtliche Anforderungen an die IT vom 01.10.2019 >> Link
  • KAMaRisk – RS 01/2017 (WA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement von KVGen >> Download
  • BaFin RS 2018-06 Mindestanforderungen an das Beschwerdemanagement >> Download

Rating
  • VERORDNUNG (EU) Nr. 462/2013 vom 21. Mai 2013 über Ratingagenturen >> Link

Benchmark-Regulierung

OGAW-Richtlinie

BaFin-Verlautbarungen
  • 2016-07 BaFin EligibleAssets >> Download
  • 2009-12 BaFin Fragenkatalog zu § 53 InvG [§ 199 KAGB] Kreditaufnahme >> Download

EMIR
  • EMIR – Verordnung (EU) 648/2012 – konsolidierte Fassung  >> Link
  • EMIR-Refit – Verordnung (EU) 2019/834 zur Änderung der EMIR >> Link
Geldwäsche
  • 2020-05-18 BaFin Auslegungungs- und Anwendungshinweise zum Geldwäschegesetz  >> Link
  • 2020-03 BaFin Rundschreiben Hochrisiko-Staaten  >> Link

II. Steuerrecht Investmentfonds


InvStG: Gesetze und Verwaltungserlassen

  • InvStG Investmentsteuergesetz >> Link
  • BMF 2020-11-17 Kopplungsgeschäfte: Einbeziehung von Verlusten und Gewinnen aus Options- und Termingeschäften in die Aktiengewinnberechnung nach § 8 InvStG >> Download 
  • BMF 2020-10-29 Anwendungsschreiben zum InvStG >> Download 
  • BMF 2020-09-11 (Entwurf) Anwendungsregelungen zu §§ 36 und 49 InvStG, Einzelregelungen zu § 56 InvStG und Ertragskategorien >> Download
  • BMF 2020-06-16 (Entwurf) Ergänzungen zum InvStG Anwendungsschreiben (zur Ergänzung des BMF-Schreibens vom 21. Mai 2019) >> Download
  • BMF 2020-04-09 Meldepflicht passiver Grenzverletzungen / Investmentsteuerliche Maßnahmen zur Berücksichtigung der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie >> Link
  • BayLFSt 2020-03-05 Anwendungsfragen zu InvStG § §49 und 56 >> Download
  • BMF 2020-01-19 InvStG Basiszins 2020 >> Download
  • BMF 2019-12-19 Besteuerung von Unterschiedsbeträgen i. S. d. § 56 Abs.1 S.2 InvStG >> Download
  • BMF 2019-12-16-E Entwurf eines BMF-Schreibens zu Kapitel 3 zum InvStG (§§ 26 ff InvStG) >> Download
  • BMF 2019-12-16-E Kapitel 3 zum InvStG (§§ 26 ff InvStG): Vergleichsversion zum Stand vom 15. Juni 2018 >> Download
  • BMF 2019-09-27 Entwurf Besteuerung Unterschiedsbeträge i.S.d. § 56 Abs.1 S.2 InvStG >> Download
  • BMF 2019-08-07 Investmentanteil-Bestandsnachweis nach § 9 Abs.1 Nr.3 InvStG >> Download
  • BMF 2019-08-02 Ausschlussfrist für das Erstattungsverfahren nach § 7 Abs.5 S.2 InvStG >> Download
  • BMF 2019-01-09 InvStG Basiszins 2019 >> Download
  • BMF 2018-12-20 Investmenterträge aus Madoff-Fonds >> Download
  • BMF 2018-11-02 InvStG Frist Veröffentlichung UB >> Download
  • BMF 2018-09-28 InvStG Investmentfonds Bestandsnachweis (gültig für Bescheinigungen, die bis zum 06.08.2019 ausgestellt wurden – ersetzt durch BMF 2019-08-07) >> Download
  • BMF 2018-08-28 InvStG Spezialfonds Aktiengewinn >> Download
  • BMF 2018-06-15 E InvStG (Entwurf) >> Download
  • BMF 2018-05-15 InvStG WPL Ausgabenabzug >> Download
  • BMF 2018-04-09 InvStG Verläng. Veröffentlichungsfrist >> Download
  • BMF 2018-03-06-E Spezialfonds >> Download
  • BMF 2018-01-04 InvStG Basiszins 2018 >> Download
  • BMF 2017-12-21 InvStG >> Download
  • BMF 2017-09-21 InvStG Selbstdeklaration Investmentfonds >> Download
  • BMF 2017-08-11 InvStG-E Anwendungsfragen zum InvStG 2018 (Entwurf) >> Download
  • BMF 2017-07-27 InvStG Spezialfonds (Entwurf) >> Download
  • BMF 2017-07-26 InvStG Statusbescheinigung >> Download
  • BMF 2017-06-14 InvStG Teilfreistellungssatz >> Download


InvStG: Amtliche Vordrucke

  • Vordrucke Feststellung >> Link (BMF 2019-10-09 Vordruck „Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gemäß § 56 Abs.5 InvStG“)
  • Vordrucke Andere (Antrag Statusbescheinigung, KESt-Anmeldung usw.) >> Link
  • Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gem. § 56 Abs. 5 InvStG
    • BMF 2019-10-09 Vordruck „Erklärung zur gesonderten Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung von Alt-Anteilen zum 31.12.2017 gemäß § 56 Abs.5 InvStG“ >> Download
    • BayLFSt 2020-03-23 – Erläuterungen zum Vordruck zur Feststellung des Gewinns aus der fiktiven Veräußerung >> Download
  • BMF 2020-02-20 Antrag Statusbescheinigung Investmentfonds >> Download
  • BMF 2018-12-20 Vordrucke für die Feststellungserklärung für Spezial-Investmentfonds gem. § 51 InvStG; endgültige Muster >> Download BMF-Schreiben | >> Download Muster (ZIP)


Abgeltungsteuer

  • BMF 2020-06-18 Ergänzung zum Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ v. 18.01.2016 (Entwurf) >> Download
  • BMF 2019-01-17 Abgeltungsteuer-Ergaenzung >> Download
  • BMF 2019-01-11 Veräußerungsgeschäft (Entwurf) >> Download
  • BMF 2016-01-18 Einzelfragen zur Abgeltungsteuer >> Download


§ 36a EStG


Kapitalertragsteuer & Steuerbescheinigungen

  • BMF 2020-11-11 Ausstellung von Steuerbescheinigungen >> Download
  • BMF 2020-09-10 KESt-Anmeldung >> Download
  • BMF 2020-06-10 Entwurf Ergänzung zum Schreiben „Ausstellung von Steuerbescheinigungen“ v. 15.12.2017 >> Download
  • BMF 2019-01-23 NV-Bescheinigungen 2019 >> Download
  • BMF 2018-12-18 Steuerbescheinigungen ADR inl. Aktien >> Download
  • BMF 2018-06-27 Steuerbescheinigung >> Download
  • FA FFM 2018-03-28 KESt-Anmeldung Spezialfonds >> Download
  • BMF 2017-12-15 Steuerbescheinigungen >> Download
  • BMF 2017-12-12 Beschränkung Abstandnahme KESt-Abzug Feststellungsbescheinigung >> Download
  • BMF 2017-11-02 KESt-Anmeldung >> Download


Körperschaftsteuer (Spezial-)Investmentfonds

  • FA FFM 2019-03 Abgabe von Steuererklärungen von (Spezial-)-Investmentfonds nach dem InvStG 2018 >> Download


Kapitalmaßnahmen

  • BMF 2020-06-11 Kapitalmassnahme Air Liquide: Kapitalerhöhung 2019 >> Download


Umsatzsteuer

  • BMF 2015-11-12 Umsatzsteuerbefreiung für die Verwaltung von Investmentfonds >> Download


Steuern International

  • BMF 2020-09-18 Mitteilungspflicht Auslandsbeziehungen >> Download
  • BZSt 2020-06 Übersicht anrechenbare ausländische Quellensteuer  >> Link
  • FA FFM 2019-03-01  Ansässigkeitsbescheinigungen >> Download
  • BMF 2019-01-17 Stand Doppelbesteuerungsabkommen >> Download
  • BMF 2018-07-18 150.000 Euro-Grenze  >> Link
  • BMF 2018-02-05 Mitteilungspflicht Auslandsbeziehungen  >> Link

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