Seminarbeschreibung
Die Teilnehmer erarbeiten sich ein breites Basiswissen in der Fondsbuchhaltung und lernen die Buchung der typischen Geschäfte eines Fonds kennen. Die Positionen des Jahresberichtes werden erläutert und nachvollzogen. Die Teilnehmer erarbeiten sich ein Grundverständnis und eine Grundsicherheit für Buchhaltung - speziell für die Fondsbuchhaltung. Sie erlernen in einzelnen Schritten die Bewertung eines Fonds und üben die Validierung des Fondspreises.
Seminarinhalte
Grundlagen Fondsbuchhaltung
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
Einstieg Fondsbuchhaltung: Bestandskonten/GuV-Konten, Kontenrahmen, Buchungsregeln
Buchung typischer Geschäftsvorfälle
Mittelzufluss, Mittelabfluss
Aktien
Zielfonds
Renten (Stückzinsen, Poolfaktor, Linker)
Buchung Termingeschäfte
Derivate: Definition, Begriffsabgrenzung
DTGs (Opening, Glattstellung, NDFs)
Future (IM, VM, FIFO)
Optionen (Call/Put, Open/Close, Ausübung)
Swaps (IRS, TRS, CDS, Zahlungsströme)
Erträge / Kosten in der FoBu
Behandlung/Ermittlung der Erträge
Modifizierung des Zu-/Abflussprinzips
Buchung von Fondserträgen/ Forderungsaufbau
Ertragsausgleich
Jahresbericht
Bestandteile: Vermögensaufstellung, Entwicklung Fondsvermögen, Ertrags- und Aufwandsrechnung
Bewertung des Sondervermögens
Forward-Pricing, Cut-Off Time
Berechnung des Inventarwerts: Definition, Grundprinzip, Bewertungsmethoden, Kursversorgung, Bewertungszeitpunkt, Buchungsschnitt
Preisermittlung Schritt für Schritt: Anspruchsbildung, Fondspreisermittlung, Preisrelevante Konten
Fondspreiskontrolle, Plausibilität
Vorgehen bei Bewertungs- und Berechnungsfehlern
Zielgruppe
Mitarbeiter und Quereinsteiger in der Fondsbuchhaltung
Mitarbeiter in der Verwahrstelle
Mitarbeiter im Reporting oder Controlling, die auf die Fondsbuchhaltung zugreifen
Mitarbeiter aus Recon-Teams
Vorkenntnisse
Grundkenntnisse Fonds
Seminardaten
23.-24.5.2024 | 9:30-17 + 9-16:30 (Präsenz)
7.-8.11.2024 | je 9-16:30 (Online)
Termine:
Seminardauer:
2 Tage
Teilnehmerzahl:
max. 8
Seminarpreis*:
1.890 EUR
*Preis zzgl. MwSt.