Anteilklassen: Regulierung, Anteilbewertung, G+V

Grundlagen und gesetzliche Vorgaben

• Gesetzlicher Rahmen und Definition: KAGB, KARBV

• Abgrenzung: Segmentfonds, InvAG, Master-Feeder-Fonds, Umbrella

• Darstellung im Jahresbericht

Anteilwertermittlung

• Auswirkungen auf die Fondsbilanz

• Aufteilung: Erträge und Kosten (Werbungskosten,Kosten zur Auflegung einer Anteilklasse)

• Gewinne und Verluste aus Transaktionen

• Quotenermittlung / Wertverhältnis derAnteilklassen

• Beispiele Anteilwertermittlung, Umgang mit Gebühren

Besonderheiten Währungsanteilklasse

• Währungsanteilklassen oder Währungstranchen

• Anteilklassen in Fremdwährung, Referenzwährung

• Fremdwährungsklassen an Beispielen

Anteilklassen in der Fondsbuchhaltung

• Tägliche Veränderungen, Beispiele

• Besonderheiten G+V bei Anteilklassenfonds

• Ertragsausgleich

• Performance

• Jahresabschluss: Abschlussarbeiten, Ausschüttung und Thesaurierung